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每經(jīng)記者 沙斐

12月17日，經(jīng)國家外匯管理局批準，國家外匯管理局上海市分局召開政策通報會，正式發(fā)布《進一步推進中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)外匯管理改革試點實施細則》（以下簡稱《實施細則》）。

值得注意的是，這也是上海自貿(mào)試驗區(qū)"金改40條"印發(fā)后發(fā)布的第一個實施細則，共包括五章、十八條內(nèi)容，包括了多項外匯管理政策創(chuàng)新舉措。

上海市委常委、常務(wù)副市長屠光紹出席會議時表示，外匯方面的細則率先出臺，相信會起到一個很好的示范帶頭作用。細則出臺后，還需要一系列配套設(shè)施，各方需要配合落實。后續(xù)還會陸續(xù)出臺各項細則，讓"金改40條"真正發(fā)揮作用。

允許非金融企業(yè)外債資金自由結(jié)匯

人民銀行上海總部副主任、國家外匯管理局上海市分局局長張新通報了改革試點政策情況，根據(jù)"金改40條"的要求，該《實施細則》堅持以服務(wù)實體經(jīng)濟、促進貿(mào)易投資便利化為出發(fā)點，共包括五章、十八條內(nèi)容，重點包括以下幾項外匯管理政策創(chuàng)新舉措：一是允許區(qū)內(nèi)企業(yè)（不含金融機構(gòu)）外債資金實現(xiàn)意愿結(jié)匯，賦予企業(yè)外債資金結(jié)匯的自主權(quán)和選擇權(quán)；二是進一步簡化經(jīng)常項目外匯收支手續(xù)，允許區(qū)內(nèi)貨物貿(mào)易外匯管理分類等級為A類的企業(yè)外匯收入無需開立待核查賬戶；三是支持發(fā)展總部經(jīng)濟和結(jié)算中心，放寬跨國公司外匯資金集中運營管理準入條件，進一步簡化資金池管理；四是支持銀行發(fā)展人民幣與外匯衍生品服務(wù)，允許區(qū)內(nèi)銀行為境外機構(gòu)辦理人民幣與外匯衍生品交易。

其中，《實施細則》允許區(qū)內(nèi)企業(yè)（不含金融機構(gòu)）外債資金實行意愿結(jié)匯，賦予企業(yè)外債資金結(jié)匯的自主權(quán)和選擇權(quán)，主要體現(xiàn)在：一是區(qū)內(nèi)企業(yè)外債資金按照意愿結(jié)匯方式辦理結(jié)匯手續(xù)。結(jié)匯所得人民幣資金劃入對應(yīng)開立的人民幣專用存款賬戶，經(jīng)銀行審核交易的合規(guī)性、真實性后直接支付。二是對結(jié)匯資金使用進行負面清單管理。外債結(jié)匯資金不得直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營范圍之外或國家法律法規(guī)禁止的支出。

IBM中國財務(wù)總監(jiān)表示，方案的出臺為外資企業(yè)在中國的資金運作提供了便利，提高企業(yè)資金流動的靈活性，外債的使用得到最大的利用，使公司有效利用經(jīng)濟規(guī)模降低整體運營成本。

跨國公司外匯集中運營便利化

《實施細則》中進一步放寬了跨國公司外匯資金集中運營管理準入條件，進一步簡政放權(quán)，減少外匯管理行政審批，簡化業(yè)務(wù)辦理流程。主要體現(xiàn)在：一是降低門檻要求。對于區(qū)內(nèi)企業(yè)備案開展跨國公司外匯資金集中運營管理試點業(yè)務(wù)，相關(guān)備案條件中上年度本外幣國際收支規(guī)?？捎沙^1億美元調(diào)整為超過5000萬美元，門檻較區(qū)外顯著降低。

二是試點外債比例自律管理?？鐕就鈪R成員企業(yè)借用外債實行比例自律，可借入外債額度標準為企業(yè)凈資產(chǎn)的1倍且資產(chǎn)負債率≤75%。外債結(jié)匯資金可依法用于償還人民幣貸款、股權(quán)投資等。該政策突破了現(xiàn)有中資企業(yè)無法借外債的限制，并拓寬了外債結(jié)匯資金用途。

三是優(yōu)化國際主賬戶功能。境內(nèi)銀行通過國際外匯資金賬戶吸收的存款，可在不超過前6個月日均存款余額的50%（含）額度境內(nèi)運用；在納入銀行結(jié)售匯頭寸管理前提下，允許賬戶資金的10%結(jié)售匯。該政策有助于幫助離岸資金上岸，支持境內(nèi)設(shè)立資金運營中心。

四是簡化賬戶開立要求。允許跨國公司成員經(jīng)常項目外匯收入無需進入出口收入待核查賬戶。

五是簡化外匯收支手續(xù)。允許銀行按照展業(yè)三原則，審核相關(guān)電子單證真實性后辦理經(jīng)常項目外匯收支；允許經(jīng)常項目和資本項目對外支付購匯與付匯在不同銀行辦理。六是完善涉外收付款申報手續(xù)。簡化集中收付匯和軋差結(jié)算收支申報程序，建立與資金池自動掃款模式相適應(yīng)的涉外收付款申報方式。