每經(jīng)記者｜黃鑫磊    每經(jīng)編輯｜魏官紅    

12月26日，華瑞股份（SZ300626，股價(jià)10.12元，市值18.22億元）公告稱，公司持股5%以上股東孫瑞良及相關(guān)人員張依君于近日收到了中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)寧波監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱寧波證監(jiān)局）出具的《關(guān)于對(duì)孫瑞良、張依君采取責(zé)令改正措施的決定》（行政監(jiān)管措施決定書(shū)【2023】35號(hào)）。

據(jù)公告，2020年9月，二人與梧州市東泰國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司（以下簡(jiǎn)稱梧州東泰）簽署《股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，約定向梧州東泰轉(zhuǎn)讓所持有華瑞股份的控股權(quán)。

彼時(shí)，二人承諾公司當(dāng)時(shí)現(xiàn)有業(yè)務(wù)在2021年—2023年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)分別不低于2500萬(wàn)元、3000萬(wàn)元、4500萬(wàn)元，合計(jì)不低于1億元，且這三年年度報(bào)告中經(jīng)審計(jì)的當(dāng)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~不低于當(dāng)年度凈利潤(rùn)。若華瑞股份2020年度出現(xiàn)虧損或現(xiàn)有業(yè)務(wù)在業(yè)績(jī)承諾期間任一年度凈利潤(rùn)未達(dá)到承諾業(yè)績(jī)，二人應(yīng)當(dāng)向公司進(jìn)行現(xiàn)金補(bǔ)償。

據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的《業(yè)績(jī)承諾實(shí)現(xiàn)情況說(shuō)明的審核報(bào)告》(大華核字[2023]0011380號(hào))，2022年度華瑞股份現(xiàn)有業(yè)務(wù)最終實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2218.89萬(wàn)元，未能完成2022年度承諾業(yè)績(jī)。根據(jù)約定，孫瑞良、張依君需要向華瑞股份補(bǔ)償現(xiàn)金781.11萬(wàn)元，而截至目前，二人未按照約定履行相應(yīng)業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾。

對(duì)此，寧波證監(jiān)局認(rèn)為上述事項(xiàng)構(gòu)成《上市公司監(jiān)管指引第4號(hào)一一上市公司及其相關(guān)方承諾》第十五條所述違反承諾的情形。寧波證監(jiān)局決定對(duì)二人采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并將前述相關(guān)情況記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

寧波證監(jiān)局還要求二人于一個(gè)月內(nèi)報(bào)送整改報(bào)告，整改報(bào)告應(yīng)包含明確的業(yè)績(jī)補(bǔ)償計(jì)劃和時(shí)間。

值得注意的是，12月14日，深交所已向?qū)O瑞良、張依君發(fā)出監(jiān)管函，認(rèn)為二人的上述行為違反了相關(guān)規(guī)定，要求二人充分重視上述問(wèn)題，吸取教訓(xùn)，及時(shí)整改，杜絕上述問(wèn)題的再次發(fā)生。同時(shí)，深交所提醒二人，上市公司業(yè)績(jī)承諾人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行業(yè)績(jī)補(bǔ)償承諾。

封面圖片來(lái)源：每日經(jīng)濟(jì)新聞 劉國(guó)梅 攝