每經(jīng)記者｜黃海    每經(jīng)編輯｜陳俊杰    

因多家相關(guān)貿(mào)易商疑似成為關(guān)聯(lián)方資金占用通道，公司資金存在被關(guān)聯(lián)方占用的風(fēng)險(xiǎn)，*ST金泰（300225，原股票簡(jiǎn)稱(chēng)金力泰）遭監(jiān)管問(wèn)詢(xún)。

據(jù)*ST金泰7月8日晚間公告，基于中興華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中興華所）對(duì)公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)告以及內(nèi)部控制分別出具的無(wú)法表示意見(jiàn)及否定意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告，上海證監(jiān)局要求公司自查與多家貿(mào)易商間大額資金往來(lái)是否均涉及非經(jīng)營(yíng)性資金占用。

此外，就公司對(duì)深圳怡鈦積科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)怡鈦積科技）股權(quán)投資一事，監(jiān)管亦要求*ST金泰說(shuō)明部分交易環(huán)節(jié)的真實(shí)性及資金占用情況。

同日晚間，*ST金泰還公告稱(chēng)收到董事長(zhǎng)、總裁羅甸提交的書(shū)面辭職報(bào)告，羅甸因個(gè)人原因辭去公司董事長(zhǎng)、總裁、董事會(huì)提名委員會(huì)委員、薪酬與考核委員會(huì)委員職務(wù)，辭去上述職務(wù)后，羅甸仍擔(dān)任公司董事。

部分貿(mào)易商規(guī)模與采購(gòu)協(xié)議金額嚴(yán)重不匹配

7月2日，*ST金泰披露2024年年報(bào)，審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

金力泰在2024年度通過(guò)與芮奈貿(mào)易（上海）有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)芮奈貿(mào)易）、江西尚億供應(yīng)鏈管理有限公司、上海悅芮貿(mào)易有限公司等貿(mào)易商（以下統(tǒng)稱(chēng)相關(guān)貿(mào)易商）于每季度初簽訂采購(gòu)協(xié)議并向相關(guān)貿(mào)易商轉(zhuǎn)出資金，于每季度末簽訂采購(gòu)解除協(xié)議由相關(guān)貿(mào)易商轉(zhuǎn)回資金。

審計(jì)機(jī)構(gòu)認(rèn)為，金力泰存在將資金轉(zhuǎn)出至相關(guān)貿(mào)易商后，相關(guān)貿(mào)易商又在相近時(shí)間點(diǎn)將相近金額轉(zhuǎn)出至非供貨主體的異常情形。“我們無(wú)法識(shí)別非供貨主體是否為資金占用通道方，金力泰資金存在通過(guò)資金占用通道方流向最終資金占用主體的重大風(fēng)險(xiǎn)。”審計(jì)機(jī)構(gòu)方面表示。

最新公告中，監(jiān)管進(jìn)一步勾勒出上述流程的更多細(xì)節(jié)。監(jiān)管指出，*ST金泰存在以戰(zhàn)略備庫(kù)預(yù)付款名義將資金轉(zhuǎn)出至相關(guān)貿(mào)易商后，相關(guān)貿(mào)易商又在鄰近時(shí)間點(diǎn)將相近金額轉(zhuǎn)出至非供貨主體的異常情形，部分貿(mào)易商實(shí)際經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地及規(guī)模與其簽訂的采購(gòu)協(xié)議金額存在嚴(yán)重不匹配現(xiàn)象。

此外，監(jiān)管還指出，*ST金泰在2024年度的轉(zhuǎn)出資金與實(shí)際采購(gòu)金額嚴(yán)重不成比例。2024年公司戰(zhàn)略備庫(kù)預(yù)付款發(fā)生額及取消合作轉(zhuǎn)回款項(xiàng)均超過(guò)9億元，但實(shí)際采購(gòu)金額僅2900余萬(wàn)元。

審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的資金季度流轉(zhuǎn)特征亦是監(jiān)管關(guān)注重點(diǎn)，監(jiān)管表示，*ST金泰與相關(guān)貿(mào)易商的資金往來(lái)呈現(xiàn)季度初轉(zhuǎn)出和季度末轉(zhuǎn)回的顯著特征，累計(jì)轉(zhuǎn)出金額與轉(zhuǎn)回金額大體相當(dāng)，資金存在以戰(zhàn)略備庫(kù)名義轉(zhuǎn)出后被關(guān)聯(lián)方占用的重大風(fēng)險(xiǎn)。

超3億元股權(quán)交易款疑似被占用

從現(xiàn)有信息來(lái)看，*ST金泰的資金中疑似被占用的不僅僅是與部分貿(mào)易商之間的往來(lái)款，還包括公司收購(gòu)怡鈦積科技股權(quán)的相應(yīng)款項(xiàng)。

據(jù)監(jiān)管問(wèn)詢(xún)函，2024年4月22日，*ST金泰收到石河子怡科股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)石河子怡科）償還的回購(gòu)款1.3753億元，該部分款項(xiàng)實(shí)際是金力泰2017年首次收購(gòu)時(shí)形成。回購(gòu)款到位后，*ST金泰隨即以戰(zhàn)略備庫(kù)采購(gòu)名義轉(zhuǎn)出至相關(guān)貿(mào)易商處，資金去向不明并存在異常。

在第二次交易時(shí)，資金流向同樣存在異常。據(jù)問(wèn)詢(xún)函，2024年9月，*ST金泰曾以3.23億元第二次收購(gòu)怡鈦積科技34%股權(quán)，出讓方廈門(mén)怡科科技發(fā)展有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)廈門(mén)怡科）在收到股權(quán)轉(zhuǎn)讓款后，立即將其中3.07億元轉(zhuǎn)出，資金流向的主體存在異常。

據(jù)審計(jì)機(jī)構(gòu)此前發(fā)表的意見(jiàn)，該筆資金流向的主體及其他公司與廈門(mén)怡科無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系，反而與上述相關(guān)貿(mào)易商的資金通道方有資金往來(lái)。

此外，另?yè)?jù)監(jiān)管披露，截至2024年4月19日石河子怡科股權(quán)變動(dòng)前，*ST金泰前述兩次交易對(duì)手方石河子怡科和廈門(mén)怡科的實(shí)際控制人與怡鈦積科技實(shí)際控制人為同一人?；谏鲜鰞?nèi)容，監(jiān)管認(rèn)為*ST金泰存在將股權(quán)交易款通過(guò)通道方流向最終資金占用主體的重大風(fēng)險(xiǎn)。

“對(duì)于上述問(wèn)詢(xún)事項(xiàng)，我局也將繼續(xù)開(kāi)展核查，并視核查結(jié)果采取進(jìn)一步的監(jiān)管安排。”上海證監(jiān)局在問(wèn)詢(xún)函中補(bǔ)充稱(chēng)。

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